Als zelfstandig ondernemer met een BV of holding denk je waarschijnlijk liever aan groei dan aan pensioen. Toch is het slim om daar wél tijdig bij stil te staan. Waar werknemers automatisch pensioen opbouwen via hun werkgever, ligt die verantwoordelijkheid bij jou als ondernemer volledig in eigen hand.
Een interessante optie is de lijfrenteverzekering – een flexibele en fiscaal aantrekkelijke manier om vermogen op te bouwen voor later. In dit artikel lees je hoe dit werkt, wat de voor- en nadelen zijn en bij welke aanbieders je een lijfrente het beste kunt afsluiten.
Wat is een lijfrenteverzekering eigenlijk?
Een lijfrenteverzekering is een pensioenvoorziening die je zelf afsluit bij een bank, verzekeraar of beleggingsinstelling. Je stort regelmatig (of eenmalig) geld, dat vaststaat tot je pensioenleeftijd. Daarna keert de lijfrente maandelijks een bedrag aan je uit.
Als DGA heb je daarbij twee mogelijkheden:
1. Lijfrente in privé
Je sluit de verzekering af op je eigen naam. De premies die je inlegt, mag je aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting – mits je jaarruimte of reserveringsruimte hebt. Dit maakt de lijfrente fiscaal aantrekkelijk, want je betaalt nu minder belasting, terwijl je de uitkering later (vaak tegen een lager tarief) ontvangt.
2. Lijfrente via je BV of holding
Je kunt de voorziening ook via je BV opbouwen, maar dat levert geen fiscaal voordeel op binnen de vennootschapsbelasting. Deze optie wordt vooral gebruikt in combinatie met bijvoorbeeld een oudedagsverplichting (ODV) of beleggingsrekening binnen de BV.
In de praktijk kiest het overgrote deel van de DGA’s voor een lijfrente in privé, vanwege de aftrekbaarheid van de inleg.
De fiscale spelregels op een rij
| Regel | Betekenis |
|---|---|
| Jaarruimte | Het bedrag dat je elk jaar fiscaal mag aftrekken (afhankelijk van je inkomen en pensioenopbouw). |
| Reserveringsruimte | De inhaalruimte voor niet-benutte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar. |
| Belastinguitstel | Je krijgt belastingaftrek bij inleg, betaalt pas belasting bij uitkering. |
| Uitkeringstermijn | Moet minimaal 20 jaar min je AOW-leeftijd duren. |
De voordelen van een lijfrente voor ondernemers
- Direct fiscaal voordeel – Je inleg is aftrekbaar in box 1, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.
- Fiscale groei – Je opgebouwde kapitaal groeit belastingvrij tot aan de uitkering.
- Aanvulling op je AOW – Je creëert een extra inkomensstroom naast dividend of spaargeld.
- Bescherming bij faillissement – Lijfrentekapitaal is vaak beschermd tegen beslag.
- Flexibele invulling – Je kunt kiezen tussen zekerheid (vaste rente) of groei (beleggen).
De nadelen en aandachtspunten
- Je geld staat vast – Eerder opnemen kan alleen met forse fiscale gevolgen.
- Belasting bij uitkering – De uitkeringen worden belast in box 1.
- Niet onbeperkt flexibel – De Belastingdienst stelt regels voor startmoment en looptijd.
- Kosten kunnen verschillen – Vooral bij beleggingslijfrentes lopen beheerkosten uiteen per aanbieder.
Populaire aanbieders van lijfrenteproducten
| Aanbieder | Type | Kosten | Beleggingsopties | Flexibiliteit | Pluspunten |
|---|---|---|---|---|---|
| Brand New Day | Beleggingslijfrente & bancaire uitkering | ± 0,44% p/j + fondskosten | Indexfondsen | Zeer flexibel | Lage kosten, transparant |
| Meesman | Beleggingslijfrente | ± 0,5% p/j | Passieve indexfondsen | Minder keuze | Ethisch en eenvoudig |
| Aegon Cappital | Beleggingslijfrente | ± 0,5% p/j | Breed aanbod | Flexibel | Moderne online omgeving |
| ASR | Verzekerd of beleggingslijfrente | Gemiddeld | Actief & duurzaam | Redelijk flexibel | Duurzaam en solide |
| Nationale-Nederlanden | Verzekerde lijfrente | Wisselend | Actief & defensief | Minder flexibel | Levenslange uitkering mogelijk |
| ABN AMRO | Bancair & beleggingslijfrente | Hoger | Rente of beleggen | Redelijk flexibel | Volledige bankservice |
Voor DGA’s die hun vermogen fiscaal efficiënt willen laten groeien, zijn Brand New Day, Meesman en Aegon Cappital momenteel de populairste keuzes.
Waar sluit je een lijfrente het beste af?
Dat hangt af van je doel:
| Doel | Beste keuze |
|---|---|
| Zekerheid en vaste rente | Bancaire lijfrente bij bank |
| Lange termijn groei met lage kosten | Brand New Day of Meesman |
| Levenslange inkomenszekerheid | Verzekeraar zoals ASR of NN |
| Combinatie beleggen + zekerheid | Eerst beleggen, daarna uitkeren via bank |
Zo bouw je als DGA slim pensioen op
Veel ondernemers met een holding doen het zo:
- Ze keren dividend uit naar privé;
- Ze storten dat bedrag in een privé lijfrenteverzekering;
- Ze profiteren van aftrek in box 1 en laten het vermogen fiscaal vriendelijk groeien.
Het is een slimme manier om het maximale uit je BV te halen — zonder ingewikkelde pensioenconstructies binnen de onderneming.
Tip: denk ook aan de samenhang met je BV-structuur
Ben je nog maar net overgestapt van eenmanszaak naar BV? Dan is het verstandig om eerst helder te hebben hoe je winststromen, salaris en dividend zijn ingericht. Lees daarom ook:
En ben je bezig met werknemers aannemen of overnemen, dan speelt het thema opvolgend werkgeverschap ook een rol bij het pensioen van personeel. Daarover lees je meer in dit artikel:
Conclusie
Een lijfrenteverzekering is een krachtig instrument voor jou als ondernemer met een BV of holding. Je combineert fiscaal voordeel met vermogensgroei en bouwt gericht aan financiële vrijheid na je werkzame leven.
Of je nu kiest voor zekerheid of voor rendement: hoe eerder je begint, hoe groter het effect.
Dus stel het niet langer uit – zet vandaag de eerste stap richting jouw eigen pensioenplan.